Trả lời nhanh
Giá chưa thuế cộng thuế ra giá thanh toán. Giá đã gồm thuế phải tách ngược bằng cách chia cho một cộng thuế suất, không phải trừ phần trăm. Ví dụ 10.000.000 đồng chưa thuế, thuế 8% thì khách trả 10.800.000 đồng. Báo giá phải ghi rõ giá đã hay chưa gồm thuế, kèm số thuế ở dòng riêng.
Giá chưa thuế và giá đã gồm thuế khác nhau thế nào?
Thuế giá trị gia tăng (GTGT, còn gọi là VAT) là khoản người bán thu thêm trên giá trị hàng hóa, dịch vụ, người mua trả. Một báo giá ghi 10.000.000 đồng có thể là số trước thuế hoặc sau thuế. Hai cách hiểu chênh nhau cả triệu đồng, và khách thường hiểu theo hướng có lợi cho mình.
| Cách ghi | Khách nhìn thấy | Thường hợp với |
|---|---|---|
| Giá chưa thuế | Bảng giá, rồi dòng thuế và tổng thanh toán ở cuối | Báo giá dịch vụ, dự án, khách là doanh nghiệp |
| Giá đã gồm thuế | Một giá duy nhất, khách trả đúng số đó | Giá niêm yết cho khách lẻ, bảng giá treo tại cửa hàng |
Tính thuế theo hai chiều: cộng thêm và tách ra
Chiều cộng thêm: thuế bằng giá chưa thuế nhân thuế suất. Chiều tách ra: giá chưa thuế bằng giá đã gồm thuế chia cho (1 cộng thuế suất), thuế là phần còn lại. Dưới đây là ví dụ với 10.000.000 đồng và hai thuế suất 8% và 10%. Hai thuế suất này chỉ là số minh họa, thuế suất thật của bạn hỏi kế toán.
| Chiều tính | Công thức | Thuế suất 8% | Thuế suất 10% |
|---|---|---|---|
| Cộng thêm: thuế | 10.000.000 nhân thuế suất | 800.000 đồng | 1.000.000 đồng |
| Cộng thêm: khách trả | 10.000.000 cộng thuế | 10.800.000 đồng | 11.000.000 đồng |
| Tách ra: giá chưa thuế | 10.000.000 chia (1 cộng thuế suất) | 9.259.259 đồng | 9.090.909 đồng |
| Tách ra: thuế | 10.000.000 trừ giá chưa thuế | 740.741 đồng | 909.091 đồng |
Ghi thế nào trên báo giá để khách không hiểu nhầm?
- Ghi ngay dưới bảng giá một câu cố định: "Giá trên chưa gồm thuế GTGT" hoặc "Giá trên đã gồm thuế GTGT".
- Luôn có ba dòng cuối theo thứ tự: cộng trước thuế, thuế GTGT kèm thuế suất, tổng thanh toán.
- Dùng một cách ghi cho cả báo giá, không để dòng này chưa thuế, dòng kia đã gồm thuế.
- Khi nhắn giá qua Zalo hoặc điện thoại, nói luôn "chưa thuế" hoặc "đã thuế" kèm con số.
- Số tiền đợt thanh toán tính trên tổng thanh toán, không tính trên số chưa thuế.
| Dòng | Số tiền |
|---|---|
| Cộng trước thuế | 10.000.000 đồng |
| Thuế GTGT 8% | 800.000 đồng |
| Tổng thanh toán | 10.800.000 đồng |
Làm tròn thuế từng dòng hay làm tròn trên tổng?
Báo giá nhiều dòng thì tiền lẻ xuất hiện. Nếu làm tròn thuế ở từng dòng rồi cộng, kết quả có thể lệch vài đồng so với tính thuế một lần trên tổng. Khách đối chiếu bằng máy tính sẽ thấy ngay.
| Dòng | Thành tiền | Thuế chính xác | Thuế làm tròn từng dòng |
|---|---|---|---|
| Dòng 1 | 1.005 đồng | 100,5 | 101 đồng |
| Dòng 2 | 2.005 đồng | 200,5 | 201 đồng |
| Dòng 3 | 3.005 đồng | 300,5 | 301 đồng |
| Dòng 4 | 4.005 đồng | 400,5 | 401 đồng |
| Cộng | 10.020 đồng | Trên tổng: 1.002 | Cộng từng dòng: 1.004 |
Chênh 2 đồng: tổng thanh toán là 11.022 đồng nếu tính trên tổng, 11.024 đồng nếu cộng từng dòng. Số tiền nhỏ, nhưng sai lệch giữa báo giá và hóa đơn làm khách nghi ngờ. Hãy chọn một cách, dùng cho mọi báo giá, và nhờ kế toán của bạn chọn cách khớp với hóa đơn bạn xuất.
Thuế suất cho từng hàng hóa, dịch vụ hỏi ai?
Một báo giá có thể gồm nhiều dòng với thuế suất khác nhau. Thuế suất áp cho từng hàng hóa, dịch vụ của bạn do kế toán xác nhận theo quy định hiện hành, đừng tự đoán. Hãy hỏi kế toán của bạn và lưu thành bảng thuế suất theo mặt hàng để lần sau lập báo giá khỏi hỏi lại.
| Dòng | Trước thuế | Thuế suất | Thuế |
|---|---|---|---|
| Dòng A | 6.000.000 đồng | 8% | 480.000 đồng |
| Dòng B | 4.000.000 đồng | 10% | 400.000 đồng |
| Cộng | 10.000.000 đồng | 880.000 đồng | |
| Tổng thanh toán | 10.880.000 đồng |
- Hỏi kế toán: mặt hàng nào của tôi áp thuế suất nào?
- Hỏi kế toán: báo giá nên làm tròn thuế theo cách nào cho khớp hóa đơn?
- Hỏi kế toán: bên mình thuộc diện kê khai thuế GTGT nào, để báo giá ghi đúng?
Công cụ tính miễn phí cho bài này
- Tính thuế GTGTNhập số tiền và thuế suất 0%, 5%, 8% hoặc 10%. Công cụ cộng thuế GTGT vào giá chưa thuế hoặc tách thuế khỏi giá đã gồm thuế, làm tròn theo đồng.
- Lập khung báo giáNhập hạng mục, số lượng, đơn giá, chiết khấu và đợt thanh toán. Công cụ tính tổng, thuế GTGT, đọc số tiền bằng chữ và cho bạn sao chép hoặc in báo giá.
Hỏi đáp nhanh
- Báo giá nên ghi giá chưa thuế hay đã gồm thuế?
- Với khách doanh nghiệp, nên ghi chưa thuế rồi cộng thuế ở dòng riêng để khách thấy giá thật và phần thuế. Với khách lẻ, giá đã gồm thuế dễ hiểu hơn. Điều quan trọng là ghi rõ và dùng một cách trong cả báo giá.
- Khách đưa giá đã gồm thuế thì tách ngược thế nào?
- Chia giá đã gồm thuế cho một cộng thuế suất. Ví dụ 11.000.000 đồng đã gồm thuế 10%: 11.000.000 chia 1,1 ra giá chưa thuế 10.000.000 đồng, thuế là 1.000.000 đồng. Không lấy 11.000.000 trừ đi 10%.
- Tiền tạm ứng đợt đầu tính trên số chưa thuế hay đã thuế?
- Hãy tính tỷ lệ tạm ứng (khoản khách trả trước, tức thanh toán đợt 1) trên tổng thanh toán và ghi số tiền cụ thể vào báo giá. Ví dụ tổng 10.800.000 đồng, tạm ứng 30% là 3.240.000 đồng. Khách chuyển đúng một con số rõ ràng, không phải tự cộng thuế rồi tính phần trăm.
- Người bán chưa kê khai thuế GTGT thì báo giá ghi thế nào?
- Nếu người bán chưa thuộc diện kê khai thuế GTGT, báo giá ghi rõ giá đã là giá cuối khách phải trả và không có dòng thuế riêng. Bạn thuộc diện nào thì hỏi kế toán của bạn theo quy định hiện hành, rồi ghi thống nhất trên mọi báo giá.